Kfz-Steuer-Rechner

So berechnet sich die Kfz-Steuer für Benziner und Diesel

Die Kfz-Steuer für einen Pkw mit Erstzulassung ab dem 1. Juli 2009 besteht aus zwei Teilen: einem Sockelbetrag für den Hubraum und einem Betrag für den CO₂-Ausstoß.^[1] Für jede angefangene 100 cm³ Hubraum zahlen Benziner 2 € und Diesel 9,50 €. Dazu kommt der CO₂-Anteil für jedes Gramm über einem Freibetrag.

Angefangen heißt: 1.498 cm³ zählen als 15 volle Hunderter, 1.501 cm³ schon als 16. Beim Benziner kosten die 1.498 cm³ also 15 · 2 € = 30 €, beim Diesel mit 1.968 cm³ sind es 20 · 9,50 € = 190 €. Der höhere Dieselsatz gleicht aus, dass Dieselkraftstoff geringer besteuert wird; deshalb zahlt ein Diesel bei gleichem Hubraum meist deutlich mehr Kfz-Steuer.

CO₂-Anteil: gestaffelt ab Erstzulassung 2021

Für Autos mit Erstzulassung ab dem 1. Januar 2021 steigt der Preis pro Gramm mit dem Ausstoß: 2,00 € für jedes Gramm von 96 bis 115 g/km, dann stufenweise mehr bis 4,00 € für jedes Gramm über 195 g/km.^[1] Bis 95 g/km fällt kein CO₂-Anteil an. Maßgeblich ist der kombinierte WLTP-Wert in Feld V.7 der Zulassungsbescheinigung.

Für die Beispielrechnung oben mit 128 g/km: 20 Gramm (96 bis 115) · 2,00 € = 40 € und 13 Gramm (116 bis 128) · 2,20 € = 28,60 €, zusammen 68,60 €. Mit dem Hubraumanteil von 30 € ergeben sich 98,60 €; gezahlt werden 98,00 €, weil die Steuer auf volle Euro abgerundet wird.^[3]

Wie stark die Staffel bei großen Motoren wirkt, zeigt der Vergleich mit der alten Regel (2 € je Gramm über 95 g/km) für den reinen CO₂-Anteil:

Erstzulassung 2009 bis 2020: linearer CO₂-Satz

Für Autos mit Erstzulassung vom 1. Juli 2009 bis 31. Dezember 2020 gilt ein fester Satz von 2 € je Gramm über einem Freibetrag, der vom Zulassungsjahr abhängt: 120 g/km bis Ende 2011, 110 g/km in 2012 und 2013, 95 g/km ab 2014.^[1] Ein Benziner aus 2016 mit 1.395 cm³ und 119 g/km kostet 14 · 2 € + 24 · 2 € = 76,00 € im Jahr. Für eine Erstzulassung vor dem 1. Juli 2009 richtet sich die Steuer statt nach CO₂ nach der Schadstoffklasse: zwischen 6,75 € und 25,36 € je 100 cm³ beim Benziner und zwischen 15,44 € und 37,58 € beim Diesel.

Kfz-Steuer für Elektroautos

Ein Elektroauto mit Erstzulassung vom 18. Mai 2011 bis 31. Dezember 2030 ist zehn Jahre ab der Erstzulassung von der Kfz-Steuer befreit, längstens bis zum 31. Dezember 2035.^[2] Die Befreiung bleibt beim Verkauf erhalten und geht auf den neuen Halter über. Danach zahlen Elektroautos nach dem zulässigen Gesamtgewicht, aber nur die Hälfte der Sätze.^[1]

Ein Elektroauto mit 2.232 kg zulässigem Gesamtgewicht, zugelassen am 15. März 2024, ist bis zum 14.03.2034 steuerfrei. Danach: 10 · 11,25 € für die ersten 2.000 kg und 2 · 12,02 € für die angefangenen 232 kg darüber, zusammen 136,54 €, die Hälfte davon 68,27 €, abgerundet 68,00 € im Jahr. Was das Laden im Vergleich zum Tanken kostet, rechnen Sie mit Spritkosten berechnen; den Strompreis pro kWh im Haushalt erklärt Stromkosten berechnen.

Kfz-Steuer für Motorräder

Motorräder zahlen 1,84 € für jede angefangene 25 cm³ Hubraum, unabhängig vom CO₂-Ausstoß.^[1] Ein Leichtkraftrad mit 125 cm³ kostet 5 · 1,84 € = 9,20 €, abgerundet 9,00 € im Jahr; eine Maschine mit 1.254 cm³ (51 Einheiten) 93,00 €.

Zahlungsweise: jährlich, halbjährlich, vierteljährlich

Die Kfz-Steuer wird jährlich im Voraus fällig. Halbjährlich zahlen dürfen Sie erst ab einer Jahressteuer über 500 €, mit 3 % Aufgeld; vierteljährlich ab über 1.000 €, mit 6 % Aufgeld.^[3] Bei 608,00 € Jahressteuer (Benziner, 4.395 cm³, 260 g/km, Erstzulassung 2023) sind das halbjährlich 313,00 €, also 18,00 € mehr im Jahr. Wie viel Prozent das Aufgeld ausmacht, zeigt der Prozentrechner. Zuständig ist das Hauptzollamt, das die Steuer per Lastschrift einzieht.^[5]

Die frühere Ermäßigung von 30 € im Jahr für Verbrenner mit höchstens 95 g/km (Erstzulassung vom 12. Juni 2020 bis Ende 2024) endete spätestens am 31. Dezember 2025 und spielt 2026 keine Rolle mehr.^[4] Wer ein Auto finanziert, sollte die Kfz-Steuer zur Monatsrate dazurechnen; die Rate selbst ermittelt Kredit aufnehmen.

Beispiele mit Lösung

Typische Fehler bei der Kfz-Steuer

• Hubraum genau statt angefangen rechnen. 1.598 cm³ sind 16 Einheiten, nicht 15,98.
• Die Staffel auf alle Gramm anwenden. Bei 160 g/km kosten nicht alle 65 Gramm 2,90 €, sondern nur die Gramm über 155.
• Den falschen Freibetrag nehmen. Zählt das Datum der Erstzulassung, nicht das Datum, an dem Sie das Auto gekauft haben.
• Das Leergewicht beim Elektroauto eintragen. Maßgeblich ist das zulässige Gesamtgewicht (F.2), nicht die Masse in fahrbereitem Zustand.
• Die Befreiung beim Gebrauchtkauf vergessen. Sie läuft ab der Erstzulassung weiter, auch beim zweiten Halter.